¿Sabes cuándo está obligado un autónomo a presentar la renta? En nuestra entrada del blog, te contamos todos los detalles.

La declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es una obligación fiscal anual para la mayoría de los contribuyentes en España. Para los trabajadores autónomos, esta obligación ha experimentado cambios significativos en los últimos años, especialmente con la implementación del nuevo sistema de cotización por ingresos reales. A continuación, se detallan las circunstancias en las que el autónomo está obligado a presentar la declaración de la Renta, basándose en información oficial de la Agencia Tributaria y otras fuentes confiables.

Obligación general de los autónomos a presentar la renta

Desde el año 2024, todos los autónomos registrados en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) están obligados a presentar la declaración de la Renta, independientemente de sus ingresos anuales. Este cambio se debe a la entrada en vigor del nuevo sistema de cotización por ingresos reales, establecido en el Real Decreto-ley 13/2022. Anteriormente, solo aquellos autónomos con rendimientos netos anuales iguales o superiores a 1.000 euros estaban obligados a declarar. Sin embargo, con la nueva normativa, incluso aquellos con beneficios nulos o pérdidas deben presentar la declaración.

¿Qué se debe declarar?

El autónomo debe declarar todos los ingresos y gastos relacionados con su actividad económica. A través del modelo Renta WEB, debe incluir:

• Rendimientos netos de la actividad (ingresos menos gastos).
• Ingresos por alquileres, inversiones o cualquier otra fuente adicional.
• Deducciones fiscales aplicables (planes de pensiones, familia numerosa, etc.).
• Retenciones practicadas a lo largo del año (si las hubiera).
• Cuotas a la Seguridad Social.

Es importante tener la contabilidad al día, ya que Hacienda puede solicitar la documentación justificativa en caso de revisión.

Plazos y formas de presentación

Para la campaña de la renta 2024/2025, los plazos establecidos son:

• Presentación telemática: desde el 2 de abril hasta el 30 de junio de 2025.
• Presentación telefónica: a partir del 6 de mayo de 2025.
• Presentación presencial: desde el 3 de junio hasta el 30 de junio de 2025.

Es recomendable que los autónomos utilicen la vía telemática a través del programa Renta WEB, para lo cual necesitarán identificarse mediante Cl@ve PIN, certificado digital o número de referencia.

Consecuencias de no presentar la declaración

No presentar la declaración de la renta cuando se está obligado puede tener consecuencias graves:

• Multas desde los 100 hasta los 1.500 euros, dependiendo de si la declaración se presenta fuera de plazo sin requerimiento o tras una notificación.
• Recargos por pago fuera de plazo, que oscilan entre el 1% y el 20% del importe a ingresar.
• Intereses de demora, si la Agencia Tributaria detecta que el contribuyente ha dejado de pagar lo que debía.
• En casos graves, se puede considerar infracción tributaria, con sanciones más severas.

Por ello, es fundamental cumplir con los plazo y las obligaciones fiscales, incluso si el resultado de la declaración es cero.

Recomendaciones finales

• A diferencia de los trabajadores por cuenta ajena, los autónomos no reciben un borrador de la renta, sino que deben consultar sus datos fiscales e introducir manualmente la información necesaria en el programa Renta WEB.
• Dada la complejidad que puede suponer la cumplimentación de la declaración de la Renta para los autónomos, especialmente en lo que respecta a la correcta inclusión de ingresos y gastos deducibles, es aconsejable contar con el asesoramiento de un profesional o una asesoría especializada. Esto garantizará el cumplimiento de las obligaciones fiscales y evitará posibles sanciones derivadas de errores u omisiones en la declaración.

En resumen, desde el año 2024, todos los autónomos en España están obligados a presentar la declaración de la Renta, independientemente de sus ingresos. Es fundamental estar al tanto de los plazos y requisitos establecidos por la Agencia Tributaria para cumplir con esta obligación y evitar sanciones

En Allges, te lo ponemos fácil, Nuestro equipo te acompaña paso a paso para que presentes tu renta sin errores y en el plazo determinado aprovechando todas las deducciones posibles.