En nuestro siguiente post, puedes descubrir un ejemplo nómina de un autónomo societario, cuándo se aplica y si un autónomo cobra nómina o factura.

Sigue leyendo para enterarte de todo.

¿Eres socio de tu propia empresa y no tienes claro cómo debes cobrarte? Tranquilo, es una duda muy común. Muchos autónomos que han creado una sociedad se encuentran con esta situación: ¿nómina, factura o qué?

En este artículo te mostramos un detallado ejemplo nómina de un autónomo societario, retenciones aplicables, con cifras claras y consejos para estructurar tu remuneración de forma eficiente y legal.

¿Qué es un autónomo societario?

Un autónomo societario es aquel que trabaja a través de una sociedad mercantil, normalmente una Sociedad Limitada y que tiene control sobre la misma (más del 25% de participación) o ejerce funciones como administrador. Esta figura combina la condición de socio con la obligación de cotizar en el RETA, aunque actúe dentro de una sociedad.

¿Cuándo debe cobrar nómina un autónomo societario?

El autónomo societario debe cobrar una nómina cuando:

• Figura como administración retribuido en los estatutos sociales.
• Realiza funciones de dirección, control o gestión habitual de la empresa.

En estos casos, la sociedad le paga mediante una nómina con IRPF, aunque también esté dado de alta como autónomo.

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✅ Ejemplo nómina de un autónomo societario

Veamos un ejemplo realista de cómo se estructura una nómina para un autónomo societario:

🧾 En este ejemplo nómina de un autónomo societario, el socio recibe una retribución fija con retención de IRPF, sin aplicar IVA ni emitir factura. Además, sigue cotizando como autónomo.

¿Cuándo se emite factura en lugar de nómina?

Cuando el socio presta servicios profesionales concretos a la sociedad (por ejemplo, abogado, diseñador, aseso) y no está obligado a tener retribución como administrador, puede emitir factura.

Factura habitual de profesional:

• Base imponible: 2.000€
  • IVA (21%): 420€
  • IRPF (15%): 300€
• Total a cobrar: 2.120€

Diferencias entre nómina y factura

¿Puedo tener nómina y emitir factura a la vez?

Si, es posible si se cumple doble función:

• Nómina por ser administrador de la empresa.
• Factura por prestar servicios profesionales (si eres abogado, consultor…)

Se debe justificar bien y mantener la separación entre ambas funciones.

Recomendaciones fiscales

• Debes asegurarte de que los estatutos sociales definen correctamente si el cargo de administrador es retribuido.
• La nómina debe ajustarse a precios de mercado para evitar inspecciones.
• Nunca uses la figura del autónomo societario para eludir costes laborales: Hacienda lo detecta.

Conclusión

Este ejemplo nómina de un autónomo societario te sirve como modelo para saber cómo debe estructurarse tu remuneración si eres socio y administrador de tu empresa. La elección entre nómina o factura no es opcional, depende de tus funciones y del marco legal. Es muy importante cuál utilizar en cada caso para evitar errores.

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FAQ´s

¿Qué es un autónomo societario?

Es una persona que trabaja a través de una sociedad mercantil, normalmente una Sociedad Limitada, y que posee el control efectivo de esta o ejerce funciones de administración y dirección. Aunque trabaje para la sociedad, generalmente debe cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Ejemplo nómina de un autónomo societario, ¿Cómo cobra?

Depende de las funciones que desempeñe. El ejemplo nómina de un autónomo societario depende de la retribución vinculada al cargo de administrador o a tareas de dirección y gestión, que puede abonarse mediante nómina. Cuando presta servicios profesionales independientes y diferenciados, podría corresponder la emisión de una factura.

¿Cuándo puede cobrar una nómina?

Puede cobrar mediante nómina cuando su cargo de administrador sea retribuido conforme a los estatutos sociales o cuando realice funciones de dirección, control o gestión habitual para la empresa.

¿La nómina de un autónomo societario lleva IVA?

No. Una nómina no lleva IVA. La sociedad aplica la retención de IRPF que corresponda y abona al autónomo societario el importe neto resultante.

¿Qué retención de IRPF se aplica?

La retención depende de la naturaleza de la retribución y de las circunstancias de la sociedad y del perceptor. No debe aplicarse automáticamente un porcentaje concreto sin revisar previamente el caso.

¿Quién paga la cuota de autónomos?

Conociendo el ejemplo nómina del autónomo societario continúa cotizando en el RETA. La cuota es, por regla general, una obligación personal, aunque la sociedad puede asumir su pago. En ese caso, debe analizarse correctamente su tratamiento fiscal y contable.

¿Cuándo debe emitir una factura a la sociedad?

Puede corresponder la emisión de una factura cuando el socio presta servicios profesionales distintos de sus funciones como administrador, siempre que exista la autonomía y ordenación de medios exigida fiscalmente. La factura podrá incluir IVA y retención de IRPF según el tipo de servicio.

Ejemplo nómina de un autónomo societario ¿Puede tener nómina y emitir facturas al mismo tiempo?

Sí, siempre que existan dos funciones reales y claramente diferenciadas. Por ejemplo, podría recibir una retribución por su cargo de administrador y facturar por unos servicios profesionales independientes. Esta separación debe estar justificada y correctamente documentada.

¿La empresa cotiza por el autónomo societario en el Régimen General?

Normalmente, el autónomo societario con control efectivo cotiza en el RETA, por lo que no se genera el mismo coste empresarial de Seguridad Social que en la nómina de un trabajador incluido en el Régimen General. La situación concreta depende de su participación y de las funciones desempeñadas.

¿La retribución debe aparecer en los estatutos sociales?

Según el ejemplo nómina de un autónomo societario, si el cargo de administrador es retribuido, los estatutos deben establecerlo y definir el sistema de remuneración. También deben respetarse los acuerdos societarios y las demás exigencias mercantiles aplicables.

¿Cómo se determina el importe de la remuneración?

La retribución debe ser razonable, estar correctamente aprobada y ajustarse al valor de mercado, especialmente cuando se trata de operaciones entre el socio y su propia sociedad.

¿Por qué conviene estudiar cada caso individualmente?

La forma correcta de cobro depende de factores como el porcentaje de participación, las funciones realizadas, los estatutos, la actividad profesional y la relación existente con la sociedad. Un análisis fiscal, laboral y mercantil previo ayuda a evitar regularizaciones y sanciones.