Pagar impuestos es una obligación legal ineludible para cualquier empresa o autónomo, pero eso no significa que debas pagar más de lo necesario. La planificación fiscal es una herramienta completamente legal y legítima que te permite optimizar tu carga tributaria, aprovechando todas las deducciones, bonificaciones y beneficios fiscales que la ley pone a tu disposición. En este artículo te explicamos cómo pagar menos impuestos de forma inteligente y dentro del marco legal.

Qué es la planificación fiscal y por qué es legal

La planificación fiscal consiste en organizar tu actividad económica y tus decisiones empresariales de manera que aproveches al máximo los incentivos y beneficios fiscales establecidos por la legislación. Es importante distinguirla de la evasión fiscal, que es ilegal, y del fraude fiscal, que constituye un delito.

La planificación fiscal es perfectamente legal porque te limitas a elegir, entre las opciones que te ofrece la ley, aquellas que resultan más ventajosas desde el punto de vista tributario. La propia Agencia Tributaria reconoce el derecho de los contribuyentes a organizar sus actividades de la forma más eficiente fiscalmente.

Elige la forma jurídica más adecuada

Una de las decisiones más importantes con impacto fiscal es la elección de la forma jurídica de tu negocio. Autónomo, sociedad limitada, sociedad anónima o comunidad de bienes tienen tratamientos fiscales diferentes:

Evalúa con tu asesor cuál es la estructura más conveniente según tu volumen de facturación, beneficios esperados y planes de crecimiento. En muchos casos, pasar de autónomo a sociedad puede suponer un ahorro fiscal significativo.

Aprovecha todas las deducciones disponibles

La legislación fiscal española contempla numerosas deducciones que muchas PYMEs y autónomos no aprovechan por desconocimiento. Asegúrate de aplicar todas las que te correspondan:

Documenta adecuadamente todos estos gastos con facturas y justificantes, y asegúrate de que están vinculados a tu actividad económica.

Optimiza el momento de ingresos y gastos

El criterio de imputación temporal de ingresos y gastos puede marcar una diferencia importante en tu tributación. Dependiendo de si aplicas el criterio de caja o de devengo, puedes tener cierto margen para planificar:

Si prevés un año con beneficios elevados, puedes adelantar gastos deducibles al ejercicio actual (renovación de equipos, pagos a proveedores, inversiones necesarias). Por el contrario, si esperas un año con menores ingresos, puede interesarte diferir algunos gastos al ejercicio siguiente.

En el caso de ingresos, si trabajas en criterio de caja y tienes flexibilidad, puedes planificar el momento de cobro de facturas para distribuir la carga fiscal entre ejercicios.

Invierte en I+D+i y aprovecha las deducciones

Las deducciones por actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica son de las más generosas del sistema fiscal español, pero también de las menos utilizadas por desconocimiento o por considerar erróneamente que solo aplican a grandes empresas.

Puedes deducir hasta el 42% de los gastos en I+D y hasta el 12% en innovación tecnológica. Estas deducciones incluyen:

• Desarrollo de nuevos productos o servicios
• Mejora sustancial de procesos productivos
• Diseño industrial y desarrollo de software
• Obtención de certificaciones de calidad

Consulta con tu asesor si alguna de tus actividades puede acogerse a estas deducciones. El ahorro fiscal puede ser muy significativo.

Planifica las inversiones y aprovecha la amortización acelerada

Las inversiones en activos fijos (maquinaria, equipos informáticos, vehículos, instalaciones) generan gastos deducibles a través de la amortización. La legislación permite en algunos casos aplicar amortización acelerada o libertad de amortización, lo que te permite deducir más rápidamente la inversión.

Las empresas de reducida dimensión (facturación inferior a 10 millones de euros) pueden aplicar libertad de amortización en inversiones que cumplan ciertos requisitos, como la creación de empleo o inversiones en elementos nuevos del inmovilizado material.

Planifica tus inversiones considerando el impacto fiscal y el momento óptimo para realizarlas.

Optimiza tu estructura salarial

Si tienes empleados o te pagas un salario como administrador de tu sociedad, existen fórmulas de retribución flexible que pueden resultar más eficientes fiscalmente tanto para la empresa como para el trabajador:

Estas fórmulas de retribución en especie pueden suponer un ahorro fiscal importante respecto a la retribución exclusivamente dineraria.

Considera la tributación por módulos si te conviene

El régimen de estimación objetiva (módulos) puede resultar ventajoso en determinadas actividades y circunstancias, especialmente si tus gastos reales son inferiores a los que presume el sistema de módulos.

Sin embargo, este régimen tiene limitaciones y no siempre es la opción más beneficiosa. Analiza con tu asesor si te conviene tributar por módulos o por estimación directa, considerando tu actividad específica, volumen de gastos y previsiones de facturación.

Aprovecha las bonificaciones en cuotas de autónomos

Aunque no es estrictamente planificación fiscal del IRPF o Sociedades, optimizar tus cuotas de Seguridad Social también reduce tu carga fiscal total:

• Tarifa plana para nuevos autónomos (80% de bonificación durante 12 meses)
• Bonificaciones por conciliación (hasta 100% durante 12 meses)
• Reducciones por pluriactividad si cotizas también por cuenta ajena
• Bonificaciones para autónomos en zonas rurales despobladas

Asegúrate de solicitar todas las bonificaciones a las que tengas derecho y de elegir la base de cotización más adecuada a tu situación.

Planifica la sucesión y transmisión del negocio

Si tienes pensado transmitir tu negocio o jubilarte, una planificación fiscal adecuada puede suponer un ahorro de decenas de miles de euros en impuestos como el de Sucesiones y Donaciones o el IRPF por ganancias patrimoniales.

Existen exenciones y bonificaciones importantes en la transmisión de empresas familiares, pero requieren cumplir ciertos requisitos y planificarse con suficiente antelación.

Trabaja con un asesor fiscal especializado

La legislación fiscal española es compleja y cambia frecuentemente. Lo que hoy es una estrategia válida puede dejar de serlo con la próxima reforma fiscal. Por eso es fundamental contar con el apoyo de una asesoría fiscal especializada que:

• Conozca en profundidad tu actividad y situación particular
• Esté al día de los cambios normativos y jurisprudencia
• Te proponga estrategias de optimización fiscal personalizadas
• Te ayude a documentar adecuadamente todas las operaciones
• Te represente ante la Administración en caso de inspección

El coste de una buena asesoría fiscal se amortiza con creces con el ahorro fiscal que genera.

Mantén una documentación impecable

Todas las estrategias de planificación fiscal requieren una documentación adecuada. Conserva todas las facturas, contratos, justificantes y documentos que acrediten la realidad de las operaciones y su vinculación con tu actividad económica.

En caso de inspección, la carga de la prueba recae sobre el contribuyente. Si no puedes justificar un gasto, Hacienda lo considerará no deducible y tendrás que pagar la cuota correspondiente más intereses y posibles sanciones.

Conclusión para pagar menos impuestos legalmente

La planificación fiscal no es eludir impuestos, sino pagar exactamente lo que corresponde según la ley, ni más ni menos. Aprovechar las deducciones, bonificaciones e incentivos fiscales que el legislador ha establecido es tu derecho como contribuyente y una obligación como empresario responsable.

Una planificación fiscal inteligente puede suponer un ahorro de miles de euros al año, recursos que puedes reinvertir en el crecimiento de tu negocio, en mejorar las condiciones de tus empleados o en tu patrimonio personal. No dejes pasar esta oportunidad y empieza hoy mismo a optimizar tu fiscalidad de forma legal y responsable.