Si eres autónomo o tienes una pequeña empresa, seguramente hayas oído hablar del Modelo 111. Pero ¿sabes exactamente qué es, quién debe presentarlo, cuándo y cómo rellenarlo para evitar errores y sanciones? En Allges te lo contamos todo de forma sencilla y práctica.
¿Qué es el Modelo 111?
El Modelo 111 es una declaración trimestral, que sirve para liquidar las retenciones del IRPF de los gastos que incluyan las nóminas de los trabajadores, las facturas con retenciones de los profesionales autónomos o determinadas actividades económicas.
Es decir, es un pago a cuenta que hacen los autónomos y las entidades empresariales a Hacienda, cada 3 meses.
Y también, cuando pagas a alguien y le retienes el IRPF, debes ingresar ese dinero retenido a la Agencia Tributaria haciendo uso del Modelo 111.
Con el Modelo 111 se puede abonar de forma fraccionada, de forma que, al llegar la declaración anual (Modelo 190), podrás descontar, lo que ya se ha abonado, del total a pagar.
¿Quién tiene que presentar el Modelo 111?
El Modelo 111, a presentar a la AEAT, es obligatorio para las empresas y autónomos que:
- Tengan empleados en plantilla con nómina.
- Contraten servicios de otros profesionales y que estos les hagan una factura, aplicando en estas mismas la retención del IRPF correspondiente.
- Ganen un concurso, sorteo, juego o premio.
- Obtengan ganancias patrimoniales por aprovechar montes públicos.
- Consigan ingresos por ceder los propios derechos de imagen.
Además es importante tener en cuenta que al darte de alta en la actividad económica, con los modelos 036 y 037, se debe notificar la obligatoriedad de presentar el Modelo 111.
Ejemplo:
Si pagas a un freelance una factura de 1.000€ con un 15% de retención, tú tan solo le pagas 850€, pero los 150€ restantes debes ingresarlos en Hacienda con el Modelo 111.
¿Cuándo hay que presentar el Modelo 111?
Este modelo se presenta de forma trimestral, salvo que estés obligado a hacerlo de forma mensual. Concretamente este modelo se debe entregar a Hacienda en los primeros 20 días naturales del mes que corresponda.
En la siguiente tabla se detalla:
| Periodo de presentación | Plazo de presentación |
|---|---|
| Primer trimestre | del 1 al 20 de Abril |
| Segundo trimestre | del 1 al 20 de Julio |
| Tercer trimestre | del 1 al 20 de Octubre |
| Cuarto trimestre | del 1 al 20 de Enero (del año siguiente) |
Si lo presentas mensualmente (grandes empresas o REDEME), es del 1 al 20 de cada mes.
También, a comienzos de cada año, se tiene que presentar la declaración anual del IRPF con el Modelo 190 (plazo del 1 al 30 de enero).
¿Qué información contiene el Modelo 111?
Incluye:
- Retenciones por rendimientos de trabajo (empleados).
- Retenciones por actividades profesionales (autónomos).
- Retenciones por rendimientos del capital mobiliario (si corresponde).
- Base de retención, importe retenido y total a ingresar.
¿Cómo se rellena el Modelo 111?
Rellenar el Modelo 111 requiere tiempo y atención a los detalles. A continuación te explicamos los pasos clave:
- Datos del declarante: Nombre, apellidos y NIF.
- Periodo de devengo: Año y trimestre correspondiente (del 1 al 4).
- Liquidaciones:
- Trabajo: casillas 1 a 6.
- Actividades económicas: casillas 7 a 12.
- Sorteos, juegos y otros: casillas 13 a 18.
- Aprovechamientos forestales: casillas 13 a 18.
- Cesión de derechos de imagen: casillas 25 a 27.
- Totales:
- Casilla 28: suma de retenciones e ingresos a cuenta.
- Casilla 29: resultado a ingresar de declaraciones anteriores del mismo concepto.
- Casilla 30: resultado a ingresar o total a liquidar.
- Forma de pago: efectivo o adeudo en cuenta bancaria (indicar cuenta).
- Declaración complementaria o negativa: marcar si aplica.
- Firma, lugar y fecha.
Si detectas errores tras presentar el modelo, debes presentar una declaración complementaria para corregirlos.
¿Qué pasa si no presentas el Modelo 111?
No presentarlo o presentarlo fuera de plazo puede acarrearte:
Sanciones económicas
Recargos e intereses
Problemas en caso de inspección fiscal
El Modelo 111 es esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales cuando pagas a profesionales o trabajadores. Es fácil de presentar si llevas un buen control contable, pero omitirlo puede generarte sanciones.
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