Los seguros sociales son una de las obligaciones más relevantes para cualquier autónomo o pyme en España. No solo garantizan la protección social de los trabajadores, sino que también condicionan la viabilidad económica y legal de cualquier negocio.
En este artículo de Allges, te explicamos de forma clara qué son los seguros sociales, cómo se calculan en 2025 y qué aspectos debes tener en cuenta para evitar errores y optimizar tus costes.
¿Qué son los seguros sociales?
Los seguros sociales son las cotizaciones obligatorias que empresas y autónomos deben abonar a la Seguridad Social para cubrir diferentes contingencias: jubilación, incapacidad temporal, maternidad o paternidad, desempleo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Su objetivo es financiar el sistema público de protección social en España y garantizar derechos fundamentales a los trabajadores.
¿Quién está obligado a pagar los seguros sociales?
- Empresas Tienen la obligación de ingresar las cuotas correspondientes tanto a sus empleados como la parte empresarial.
- Autónomos Deben abonar su propia cuota mensual a la Seguridad Social, en función de la base de cotización escogida.
- Colaboradores familiares y socios Según su encuadre, también pueden estar obligados a cotizar.
¿Cómo se calculan los seguros sociales en 2025?
El cálculo de los seguros sociales depende del régimen (Régimen General o Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, RETA), la base de cotización y los tipos de cotización vigentes en 2025.
A continuación, desglosamos los principales aspectos:
1. Cálculo de los seguros sociales para empleados (Régimen General)
Las empresas deben calcular dos partes diferenciadas:
- Cuota empresarial → Es la parte que asume la empresa. Representa aproximadamente el 30-32% del salario bruto del trabajador, según el tipo de contrato y las contingencias cubiertas.
- Cuota del trabajador → Se descuenta de la nómina y supone alrededor del 6,45% del salario bruto.
Ejemplo práctico 2025
Un salario bruto mensual de 1.500€:
- Base de cotización: 1.500€
- Cuota empresarial (31%): 465€
- Cuota trabajador (6,45%): 96,75€
- Total a ingresar: 561,75€ mensuales
Estos porcentajes pueden variar según el sector, el tipo de contrato (temporal o indefinido) y si existen bonificaciones o reducciones aplicables.
2. Cálculo de la cuota de autónomos (RETA)
Desde 2023, la cuota de autónomos en España se calcula en función de los ingresos reales, según el sistema de tramos.
En 2025, este sistema sigue en vigor y las cuotas mínimas y máximas se actualizan anualmente. Los autónomos deben declarar sus ingresos y escoger la base de cotización correspondiente.
- Base mínima de cotización 2025: Aproximadamente 950€ mensuales (pendiente de la actualización oficial).
- Base máxima de cotización 2025: Aproximadamente 4.720€ mensuales.
- Tipo de cotización: 31,20% sobre la base elegida.
Ejemplo práctico 2025
Si un autónomo declara ingresos netos de 1.300€ al mes, la cuota mensual sería:
- Base de cotización: 1.300€
- Cuota RETA (31,20%): 405,60€
Es fundamental revisar los ingresos reales cada año y ajustar la base de cotización para evitar regularizaciones y optimizar la protección social.
3. Bonificaciones y reducciones en seguros sociales
En 2025, existen diferentes bonificaciones para fomentar el empleo y el autoempleo:
- Tarifa plana para nuevos autónomos (reducción de la cuota durante los primeros 12-24 meses).
- Bonificaciones para contratación indefinida de jóvenes, mayores de 45 años o personas en riesgo de exclusión.
- Reducciones para la contratación de personas con discapacidad.
Consúltalas antes de calcular tus seguros sociales para aprovechar todos los incentivos disponibles.
Obligaciones formales: presentación y pago
El pago de los seguros sociales se realiza a través del sistema RED de la Seguridad Social, generalmente entre el 1 y el 30 del mes siguiente al devengo de salarios o cuotas. El incumplimiento puede acarrear recargos y sanciones. Es imprescindible mantener al día las liquidaciones y conservar justificantes de pago.
Conclusión
Los seguros sociales son un pilar fundamental del sistema de protección en España y, a la vez, un factor clave en la gestión fiscal y laboral de autónomos y pymes. Calcular correctamente las cuotas, aprovechar bonificaciones y mantener al día las obligaciones es esencial para evitar problemas y optimizar recursos.
En Allges te ayudamos a automatizar, gestionar y cumplir con tus obligaciones de manera sencilla y eficiente.
Si necesitas asesoramiento personalizado,
contacta con nuestros expertos y maximiza
tus beneficios fiscales en 2025
↓↓↓
