En nuestra siguiente entrada de blog hablamos sobre los impuestos que debes pagar al comprar una vivienda en España.
Comprar una vivienda en España conlleva una serie de obligaciones fiscales que varían según diversos factores, como si la propiedad es nueva o de segunda mano, su ubicación y si se trata de la vivienda habitual. Conocer estos impuestos es esencial para evitar sorpresas y planificar adecuadamente la inversión.
1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA se aplica en la compra de viviendas nuevas, es decir, aquellas que se adquieren directamente del promotor o constructor y que no han sido habitadas anteriormente. El tipo impositivo general es del 10%. Sin embargo, existen excepciones:
- Viviendas de protección oficial de régimen especial o de promoción pública: tributan al 4%.
Es importante destacar que el IVA se paga directamente al vendedor en el momento de la compra.
2. Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)
El ITP se aplica al comprar una vivienda en España de segunda mano, es decir, aquellas que ya han sido habitadas anteriormente. Este impuesto es gestionado por las comunidades autónomas, por lo que su tipo impositivo varía según la región, generalmente entre el 6% y el 10%.
Por ejemplo, en Madrid es un 6% y en Cataluña un 10%.
El comprador es responsable de liquidar el ITP ante Hacienda autonómica correspondiente en un plazo de 30 días hábiles desde la firma de la escritura.
3. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD)
El AJD grava los documentos notariales, mercantiles y administrativos. En la compra de una vivienda, este impuesto se aplica cuando se formaliza la escritura pública de compraventa e inscripción en el Registro de la Propiedad.
El tipo impositivo del AJD también varía según la comunidad autónoma, generalmente entre el 0,5 y el 1,5 del valor escriturado del inmueble.
Es importante señalar que, desde 2019, el AJD en la constitución de hipotecas es asumido por las entidades financieras.
4. Plusvalía Municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana)
Este impuesto grava el incremento de valor que experimenta un terreno urbano desde su adquisición hasta su transmisión. Aunque legalmente corresponde el vendedor, en la practica, las partes pueden pactar quién asume el pago.
El cálculo de la plusvalía municipal depende del valor catastral del suelo y del número de años que el vendedor ha sido propietario del inmueble.
5. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
El IBI es un impuesto anual que grava la titularidad de bienes inmuebles. Aunque no se paga en el momento de la compra, es importante tenerlo en cuenta, ya que el comprador será responsable de este impuesto a partir del año siguiente a la adquisición.
El importe del IBI varía según el municipio y se calcula en función del valor catastral del inmueble.
6. Deducciones y beneficios fiscales
Aunque la deducción por inversión en vivienda habitual fue eliminada en 2013, aquellos contribuyentes que adquirieron su vivienda antes de esa fecha y se beneficiaron de la deducción pueden seguir aplicándola, siempre que cumplan con los requisitos establecidos.
Además, algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones fiscales adicionales para determinados colectivos, como jóvenes, personas con discapacidad o familias numerosas. Es recomendable consultar la normativa específica de cada comunidad para conocer las posibles bonificaciones.
7. Otros gastos asociados a comprar una vivienda en España
Además de los impuestos mencionados, comprar una vivienda en España conlleva otros gastos que deben ser considerados:
- Gastos notariales: honorarios del notario por la escritura pública de compraventa.
- Gastos registrales: coste de la inscripción de la propiedad en el Registro de la Propiedad.
- Gastos de gestoría: si se contrata una gestoría para la tramitación de documentos.
- Tasación: en caso de solicitar una hipoteca, el banco requerirá una tasación del inmueble.
La compra de una vivienda en España implica una serie de impuestos y gastos adicionales que pueden representar un porcentaje significativo del precio de adquisición. Es fundamental informarse adecuadamente y planificar estos costes para evitar imprevistos.
❓Preguntas frecuentes (FAQs)
¿QUÉ IMPUESTO DEBO PAGAR SI COMPRO UNA VIVIENDA COMO EXTRANJERO EN ESPAÑA?
Los extranjeros residentes y no residentes están sujetos a los mismos impuestos que los ciudadanos españoles al comprar una vivienda. Lo que cambia son las obligaciones fiscales posteriores, como la declaración de la propiedad en el país de residencia.
¿PUEDO FINANCIAR LOS IMPUESTOS DE COMPRAVENTA CON LA HIPOTECA?
No, los impuestos derivados de la compra (IVA, ITP o ADJ) deben pagarse por separado y no se incluyen en la hipoteca. El banco solo financia el precio de compraventa de la vivienda.
¿CÓMO AFECTA EL TIPO DE VIVIENDA (HABITUAL O SEGUNDA RESIDENCIA) A LOS IMPUESTOS?
Los impuestos de compraventa no cambian, pero sí pueden variar las deducciones o beneficios fiscales posteriores, como reducciones en el IRPF en determinados casos o bonificaciones autonómicas para vivienda habitual.
¿ES POSIBLE DEDUCIR LOS IMPUESTOS DE LA COMPRA EN LA DECLARACIÓN DE LA RENTA?
En general, los impuestos como el IVA p el ITP no son deducibles en la renta personal. Sin embargo, si se trata de una vivienda destinada a actividad económica (por ejemplo, alquiler turístico o despacho profesional), algunos gastos pueden ser deducibles.
¿QUÉ COMUNIDADES AUTÓNOMAS TIENEN IMPUESTOS MÁS BAJOS AL COMPRAR VIVIENDA?
Suelen tener una menor carga fiscal comunidades como Madrid o Andalucía, donde los tipos de ITP y AJD están en la franja baja. Cataluña, en cambio, aplica de los más altos. Conviene revisar cada normativa autonómica antes de la compra.
¿CUÁNTO DEBO RESERVAR, ADEMÁS DEL PRECIO DE COMPRA, PARA IMPUESTOS Y GASTOS?
Como referencia general, se recomienda calcular entre el 10% y un 13% del valor de la vivienda para cubrir impuestos y otros gastos asociados (notaría, registro, gestoría y tasación).
En Allges te podemos facilitar el proceso de comprar una vivienda en España y garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales, estamos aquí para ayudarte en cada paso del proceso.
